El Sistema Financiero Mexicano cada día se enfrenta a diversas amenazas a las que debe de responder y mitigar el riesgo al que está expuesto, algunas de estas amenazas es la utilización de las entidades financieras para cometer el delito de lavado de dinero (LD) y financiamiento al terrorismo (FT) por parte de muchas personas, sin embargo, existe un mecanismo denominado “Régimen de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo” (Régimen PLD/FT), el cual te explicaré de forma muy breve en este artículo.
Para poder adentrarnos en el tema, tenemos que saber de forma muy básica qué es el LD y FT:
El LD u operaciones con recursos de procedencia ilícita, se encuentra definido o tipificado dentro del artículo 400 Bis del Código Penal Federal y lo podemos entender como el proceso mediante el cual se pretende encubrir el origen ilícito de los recursos económicos obtenidos de actividades ilegales (robo, narcotráfico, homicidio, secuestro, entre otros), con el objetivo de hacer que dichos recursos aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema dentro del sistema financiero.
El FT se encuentra establecido o tipificado dentro del artículo 139 Quáter del Código Penal Federal y lo podemos entender como la aportación o recaudación de recursos económicos para provocar alarma o terror en la población, para atentar contra la seguridad nacional o presionar alguna autoridad para que tome una determinación.
Para el delito de LD lo más importante es investigar y conocer el origen de los fondos, los cuáles siempre serán de origen ilícito. Por otro lado, en el delito de FT, es esencial identificar el destino del dinero, los cuáles pueden tener un origen lícito o ilícito.
Una vez que ya entendimos qué es LD y FT, es esencial que sepas que el objetivo del Régimen PLD/FT es proteger el Sistema Financiero Mexicano a través de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, por medio de una coordinación entre entidades financieras y autoridades, a fin de recabar elementos útiles para investigar y perseguir el delito de LD y FT, así como los delitos derivados o precedentes de estos.
Dentro del mencionado régimen existen tres palabras fundamentales para lograr su objetivo, las cuales son:
Prevención: Implica que los recursos provenientes de LD o que se destinen para el FT no sean introducidos al Sistema Financiero Mexicano o economía nacional.
Detección: Identificación oportuna de las autoridades nacionales y entidades financieras de los recursos de procedencia ilícita o los que son utilizados para financiar el terrorismo.
Combate: Castigar la conducta ilícita detectada y despojar al delincuente de los recursos.
Ahora que ya sabemos qué hace el Régimen PLD/FT en México, les explicaré como está integrado:
a) Sujetos obligados:
Entidades financieras
Actividades Vulnerables
b) Organismos reguladores:
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
Unidad de Banca, Valores y Ahorro (UBVA)
Unidad de Banca de Desarrollo (UBD)
Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social (USPSS)
c) Organismos de supervisión:
Banco de México (Banxico)
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Sistema de Administración Tributaria (SAT)
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR)
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
d) Organismos de detección y combate:
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
Fiscalía General de la República (FGR)
Como ya lo hemos visto, cada uno de los integrantes del Régimen PLD/FT, tiene una participación sumamente importante en la prevención, detección y combate a los delitos de LD y FT.
Las Sofomes, así como las demás entidades financieras, además de cumplir con obligaciones regulatorias y prudenciales, tienen que cumplir con diversas obligaciones en materia de PLD/FT, las cuales tienen su origen en la Ley de Instituciones de Crédito, Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, Ley de Ahorro y Crédito Popular, Ley del Mercado de Valores, entre otras y derivado de dichas leyes existen Disposiciones de Carácter General, las cuáles especifican y detallan las obligaciones en la materia para una implementación integral, por eso es de suma importancia que las entidades financieras cuenten con la infraestructura financiera, tecnológica y humana para evitar que sean utilizadas para cometer el delito de LD o FT.
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